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FactoringWikipedia Update

Factoring can refer to the following: . Factoring (finance), a form of commercial finance Factorization, a mathematical concept; Decomposition (computer science) A rule in resolution theorem proving, see Resolution (logic)#Factoring; See also. Code refactoring; Factor (disambiguation)

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중소기업팩토링 법적 토대 마련…신보 “지원 규모 지속 확대” Update

29/03/2022 · 중소기업팩토링 사업을 안정적으로 추진할 수 있는 법적 토대가 마련됐다. 신용보증기금(이사장 윤대희)은 중소기업팩토링이 성공적인 금융서비스로 자리매김할 수 있도록 지원규모를 지속 확대할 계획이다.신보는 ‘신용보증기금법 시행령’ 일부 개정안의 국무회의 통과로 상환청구권 없는 중소 …

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[신간] LG가 사장을 만드는 법 회사원이라면 누구나 꿈꾸는 CEO다

마찬가지로 신입사원, 신입사원으로 경력을 시작하여 CEO에 오르고, 임원이 되지 않고 은퇴하는 운명의 갈림길은 어디쯤에 나타날까? 모두가 ‘집중이 승리다’라고 말할 때 ‘회사원의 운명은 도전이다’라고 말하는 사람만이 결국 직장의 정점에서 CEO가 될 자격을 얻게 된다

지난 4년간 LG이노텍 대표이사 사장과 LG화학 사장을 역임한 이웅범 대표가 35년 임기 중 임직원으로 입사해 18년 간 간부생활을 하며 보내는 메시지다

비주류 부서에서 회사 생활을 시작한 그의 경력은 임원급까지 올라 CEO를 역임한 것은 매우 이례적인 일입니다

전장에 비

팩토링, 매출채권을 은행에 팔자 I 주식공부 I 너와나의투자공부 Update

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팩토링매출채권을 은행에 팔자

팩토링

매출채권을 은행에 일부 수수료를 주고 넘기는 것.
3개월내에 10억원을 갚겠다는 어음.
1%수수료 내고 은행에 넘긴다?
은행에 수수료 1천만원.

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Factoring (finance) – Wikipedia Update

Factoring is a financial transaction and a type of debtor finance in which a business sells its accounts receivable (i.e., invoices) to a third party (called a factor) at a discount. A business will sometimes factor its receivable assets to meet its present and immediate cash needs. Forfaiting is a factoring arrangement used in international trade finance by exporters who wish to sell …

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금융 거래 및 채무자 금융의 유형

팩토링은 금융 거래이자 기업이 매출채권(즉, 송장)을 할인된 가격으로 제3자(팩터라고 함)에게 판매하는 일종의 채무자 금융입니다.[1][2][3] 기업은 때때로 현재 및 즉각적인 현금 수요를 충족하기 위해 미수금 자산을 고려합니다.[4][5] Forfaiting은 미수금을 forfaiter에게 판매하려는 수출업체가 국제 무역 금융에 사용하는 팩토링 방식입니다.[6] 팩토링은 일반적으로 매출채권 팩토링, 송장 팩토링, 때로는 매출채권 파이낸싱이라고도 합니다

매출채권 금융은 매출채권에 대한 자산 기반 대출의 한 형태를 설명하는 데 보다 정확하게 사용되는 용어입니다

상업 금융 협회는 자산 기반 대출 및 팩토링 산업의 선도적인 무역 협회입니다.[7]

미국에서 팩토링은 송장 할인(GAAP 내에서 FASB에 의해 전파되는 미국 회계에서 미수금 할당이라고 함)과 동일하지 않습니다.[8][1] 팩토링은 미수금의 판매인 반면 송장 할인(미국 회계의 “미수금 할당”)은 미수금 자산을 대출에 대한 담보로 사용하는 차입입니다.[1] 그러나 영국과 같은 일부 다른 시장에서는 송장 할인이 공식 팩토링 통계에 포함된 “수취채권 할당”을 포함하는 팩토링의 한 형태로 간주됩니다.[9] 따라서 영국에서도 차용으로 간주되지 않습니다

영국에서 약정은 일반적으로 채무자에게 채권의 양도 통지를 받지 않고 채권의 판매자가 요인을 대신하여 채무를 징수한다는 점에서 기밀입니다

영국에서 팩토링과 인보이스 할인의 주요 차이점은 기밀성입니다.[10] 스코틀랜드 법은 양도가 발생하려면 계정 채무자에게 통지해야 한다는 점에서 영국의 나머지 지역과 다릅니다

Scottish Law Commission은[언제?] 이 입장을 검토하고 2017년 말까지 개혁을 제안하려고 합니다.[11]

개요 [ 편집 ]

직접 관련된 세 당사자가 있습니다

채권을 구매하는 요소, 채권을 판매하는 당사자, 송장 소유자에게 지불해야 하는 재정적 책임이 있는 채무자입니다.[1][2 ] 일반적으로 수행된 작업 또는 판매된 상품에 대한 송장과 관련된 채권은 본질적으로 채권의 소유자가 채권의 소유자에게 채권에 직접적으로 상응하는 금융 부채를 가진 채무자로부터 돈을 징수할 수 있는 법적 권리를 부여하는 금융 자산입니다.[4] [ 2] 판매자는 현금을 얻기 위해 전문 금융기관인 제3자(팩터라고도 함)에 미수금을 할인된 가격에 판매합니다.[1][4][2] 이 프로세스는 원자재에 대한 즉각적인 필요가 가용 현금 및 “계정으로” 구매할 수 있는 능력을 능가하는 경우 제조 산업에서 때때로 사용됩니다.[12] 송장 할인 및 팩토링은 B2B 회사에서 현재 및 즉각적인 의무를 충족하는 데 필요한 즉각적인 현금 흐름을 보장하는 데 사용됩니다.[5][2] 인보이스 팩토링은 일반적으로 팩토링의 필수 조건인 비즈니스 또는 상업적 고객이 없기 때문에 소매 또는 B2C 회사에 적절한 금융 옵션이 아닙니다.

채권의 매각은 채권의 소유권을 팩터로 이전하여 팩터가 채권과 관련된 모든 권리를 획득함을 나타냅니다.[1][2] 이에 따라 채권은 팩터의 자산이 되며 팩터는 채무자가 청구한 금액만큼 지급금을 수령할 수 있는 권리를 갖게 되며, 부당한 제약이나 제약 없이 자유롭게 채권을 질권 또는 교환할 수 있습니다.[1][2] 일반적으로 계정 채무자에게 미수금 매각 사실을 통지하고 해당 요인은 채무자에게 청구하고 모든 추심을 합니다

그러나 클라이언트(판매자)가 팩터에 판매된 계정을 팩터의 대리인으로 수집하는 비통지 팩토링도 발생합니다

약정은 일반적으로 채무자에게 채권의 양도가 통지되지 않고 채권의 판매자가 요인을 대신하여 채무를 징수한다는 점에서 기밀입니다.[10] 팩토링이 채권을 “소구 없이” 양도하는 경우 계정 채무자가 송장 금액을 지불하지 않으면 팩터(채권 구매자)가 손실을 부담해야 합니다.[1] 팩토링이 미수금을 “소구 가능”으로 양도하는 경우 팩터는 양도자(판매자)로부터 미지급 송장 금액을 징수할 권리가 있습니다.[1] 그러나 미수금에서 징수할 수 있는 송장 금액을 감소시킬 수 있는 반품은 일반적으로 판매자의 책임이며[1] 일반적으로 해당 요인으로 인해 판매된 미수금의 일부에 대해 판매자에게 지불하는 것이 지연됩니다(” 팩토링된 미수금”) 상품을 반품할 수 있는 권한이 만료될 때까지 팩토링된 AR과 관련된 상품 반품을 처리하기 위해 팩토링 트랜잭션 기록:

요소에 지불된 “수수료”, 선지급을 위해 요소에 지불한 이자 비용, 판매자가 미지급 상태로 남아 회수할 수 없을 것으로 예상하는 미수금 부분과 관련된 “대손 비용”, “요소의 보류 미수금” 반품을 충당할 수 있는 금액 및 (e) 추가 “손실” 또는 “이익”은 판매자가 미수금 판매에 기인해야 합니다.[1][2] 때때로 판매자(팩터의 “고객”)가 지불한 팩터 요금에는 할인 수수료, 팩터가 부담해야 하는 추가 신용 위험 및 제공되는 기타 서비스가 포함됩니다.[13] 계수의 전체 이익은 송장에 대해 지불한 가격과 채무자로부터 받은 돈의 차에서 미납으로 인한 손실 금액을 뺀 것입니다.[1][2]

근거[편집]

팩토링은 일부 회사에서 현금을 얻기 위해 사용하는 방법입니다

특정 회사는 회사가 보유하고 있는 가용 현금 잔액이 현재 의무를 충족하고 신규 주문 또는 계약과 같은 기타 현금 요구를 수용하기에 불충분할 때 계정을 고려합니다

그러나 예를 들어, 섬유나 의류와 같은 다른 산업에서는 재무적으로 건전한 회사가 단순히 이것이 역사적인 자금 조달 방법이기 때문에 계정을 고려합니다

기업의 즉각적인 현금 수요를 수용하는 데 필요한 현금을 얻기 위해 팩토링을 사용하면 기업이 지속적으로 더 적은 현금 잔고를 유지할 수 있습니다

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현금 잔고의 크기를 줄임으로써 회사 성장에 더 많은 돈을 투자할 수 있습니다.

부채 팩토링은 특히 회사가 현재 관리해야 할 신용 조건이 다른 미수금이 많은 경우 더 나은 현금 흐름 제어를 제공하는 금융 수단으로도 사용됩니다

회사는 “고객의 은행”으로 효과적으로 기능하는 것보다 수익금을 자체 성장을 지원하는 데 사용하는 것이 더 낫다고 계산할 때 액면가보다 할인된 가격으로 송장을 판매합니다

그런 다음, 팩토링이 발생합니다

생산에 투자한 수익금에 대한 수익률이 채권 인수분해와 관련된 비용을 초과하는 경우

따라서 기업이 생산에 대한 투자로 얻는 수익과 요소 활용 비용 간의 균형은 팩토링이 사용되는 범위와 기업이 보유하고 있는 현금의 양을 결정하는 데 중요합니다.

많은 기업이 현금 흐름을 가지고 있습니다

그것은 다릅니다

한 기간에는 상대적으로 크고 다른 기간에는 상대적으로 작을 수 있습니다

이 때문에 기업은 현금 수요가 현금 흐름을 초과하는 기간에 단기 현금 수요를 충당할 수 있도록 현금 잔고를 유지하고 팩토링과 같은 방법을 사용할 필요가 있음을 알게 됩니다

그런 다음 각 기업은 현금 부족분을 충당하기 위해 팩토링에 얼마나 의존하고 싶은지, 그리고 현금 흐름이 낮은 기간 동안 충분한 현금을 보유할 수 있도록 현금 잔고를 얼마나 유지할 것인지 결정해야 합니다

일반적으로, 현금 흐름의 변동성은 기업이 보유하려는 현금 잔고의 크기와 팩토링과 같은 재무 메커니즘에 의존해야 하는 정도를 결정합니다

현금 흐름 변동성은 두 가지 요인과 직접적으로 관련이 있습니다

현금 흐름이 변할 수 있는 범위와 현금 흐름이 평균 이하로 유지되는 기간 이 기간 동안 의무를 다합니다

마찬가지로, 상대적으로 낮은 현금 흐름이 오래 지속될수록 이 기간 동안 의무를 충당하기 위해 다른 출처(현금 잔액 또는 요인)에서 더 많은 현금이 필요합니다

명시된 바와 같이, 기업은 팩토링 사용과 관련된 비용과 달리 투자할 수 있는 현금 수익을 잃는 기회 비용의 균형을 맞춰야 합니다

기업이 보유하고 있는 현금 잔액은 본질적으로 거래 화폐에 대한 수요입니다

언급한 바와 같이 회사가 보유하기로 결정한 현금 잔액의 크기는 단기 현금 수요를 충당하기 위해 요소를 사용하는 데 필요한 비용을 지불하지 않으려는 것과 직접 관련이 있습니다

유지하려는 현금 잔고의 크기를 결정할 때 기업이 직면하는 문제는 유지해야 하는 실제 재고량을 결정할 때 직면하는 결정과 유사합니다

이 상황에서 사업체는 한 요소에서 현금 수익을 얻는 비용과 사업체 내 투자에 대해 얻는 수익률을 상실하는 기회 비용의 균형을 맞춰야 합니다.[15] 문제의 해결책은 다음과 같습니다

C B = i * n C F ( 2 * r ) {\displaystyle CB={\sqrt {\frac {i*nCF}{(2*r)}}}} [16]

어디

C B {\디스플레이 스타일 CB}

n C F {\displaystyle nCF} 주어진 기간의 음수 현금 흐름

주어진 기간의 현금 흐름 i {\displaystyle i}

r {\displaystyle r} [17]

오늘날 팩토링의 근거에는 더 큰 신용 가치가 있는 조직에 판매하는 빠르게 성장하는 소규모 회사에 자금을 제공하는 재정적 작업이 포함됩니다

판매된 상품을 거의 소유하지 않는 반면, 자금을 선진화할 때 요소는 다양한 자금 조합과 지원 서비스를 제공합니다.

요인은 종종 고객에게 다음과 같은 4가지 주요 서비스를 제공합니다

국내 및 해외 잠재 고객의 신용도에 대한 정보, 그리고 비소구 팩토링에서 “승인된” 계정에 대한 신용 위험의 수용; 고객의 지불 이력(예: 외상매출금 원장)을 유지합니다

수집에 대한 일일 관리 보고서; 실제 컬렉션 호출을 수행합니다

아웃소싱 신용 기능은 소기업의 효과적인 주소 지정 가능한 시장을 확장하고 파산 또는 주요 고객의 재정적 어려움으로 인한 생존을 위협하는 파괴적 영향으로부터 보호합니다

두 번째 핵심 서비스는 매출채권 기능의 운영입니다

이 서비스는 대기업에서 찾을 수 있는 영구적인 숙련 직원의 필요성과 비용을 제거합니다

오늘날에도 이러한 백오피스 기능을 아웃소싱하고 있습니다

더 중요한 것은 이 서비스가 기업가와 소유주를 유동성 위기의 주요 원인과 형평성으로부터 보호한다는 것입니다

프로세스 [ 편집 ]

팩토링 프로세스는 초기 계정 설정과 지속적인 자금 조달의 두 부분으로 나눌 수 있습니다

팩토링 계정을 설정하는 데는 일반적으로 1~2주가 소요되며 신청서, 고객 목록, 미수금 연령 보고서 및 샘플 송장을 제출해야 합니다

승인 프로세스에는 세부 인수가 포함되며, 이 기간 동안 팩토링 회사는 법인 설립 문서, 재무 및 은행 거래 내역서와 같은 추가 문서를 요청할 수 있습니다

승인되면 비즈니스는 인출할 수 있는 최대 신용 한도를 설정합니다

통지 팩토링의 경우, 약정은 기밀이 아니며 승인은 성공적인 통지에 따라 결정됩니다

팩토링 회사가 비즈니스의 고객 또는 계정 채무자에게 양도 통지서를 보내는 프로세스

양도 통지서의 역할을 합니다

팩토링 회사가 비즈니스의 모든 채권을 관리하고 있음을 채무자에게 알리고, 팩토링된 채권에 대한 재정적 권리를 주장하고, 지불 주소를 업데이트합니다

일반적으로 은행 금고입니다

계정이 설정되면 비즈니스는 준비된 것입니다

자금 송장을 시작합니다

인보이스는 여전히 개별적으로 승인되지만 대부분의 인보이스는 요소의 기준을 충족하는 한 영업일 기준 1~2일 이내에 자금을 조달할 수 있습니다

채권은 두 부분으로 자금이 조달됩니다

첫 번째 부분은 “사전”이며 송장 금액의 80%에서 85%를 차지합니다

이것은 기업의 은행 계좌로 직접 입금됩니다

나머지 15%에서 20%는 팩토링 회사에 인보이스가 전액 지불되는 즉시 팩토링 수수료를 제외한 리베이트입니다.

매출채권 할인 [ 편집 ]

비소구 인수를 대출과 혼동해서는 안 됩니다.[13][1] 대출 기관이 자산, 현금 흐름 및 신용 기록을 기반으로 회사에 신용을 제공하기로 결정하면 차용인은 대출 기관에 대한 부채를 인식해야 하며 대출 기관은 대출을 자산으로 상환하겠다는 차주의 약속을 인식합니다.[13][ 하나] 소구 없는 팩토링은 금융 자산(수취채권)의 매각으로, 팩터가 자산 및 이와 관련된 모든 위험의 소유권을 가정하고 판매자는 매각된 자산에 대한 소유권을 포기합니다.[13][ 1] 팩토링의 예는 신용 카드입니다

팩토링은 은행(요소)이 판매자에게 의존하지 않고 고객의 부채를 구매하는 신용 ​​카드와 같습니다

구매자가 판매자에게 금액을 지불하지 않으면 은행이 판매자나 판매자에게 돈을 청구할 수 없는 것처럼 이 경우 은행이 채무자에게만 금액을 청구할 수 있습니다.[18] 팩토링은 일반적으로 부채 발행자에게 부채 할당에 대해 알리는 것을 의미하지 않는 송장 할인과 다릅니다

팩토링과 송장 할인의 또 다른 차이점은 팩토링의 경우 판매자가 특정 구매자(들)의 모든 미수금을 팩터에 할당하는 반면 송장 할인에서는 차용인(판매자)이 특정 송장이 아닌 미수금 잔액을 할당한다는 것입니다

따라서 한 요인은 회사 고객의 신용도와 더 관련이 있습니다.[4][2] 팩토링 거래는 종종 금융 자산, 즉 매출채권의 구매로 구성됩니다

비소구 요소는 계정 채무자의 재정적 지불 능력 부족으로 인해 계정이 회수하지 못하는 “신용 위험”을 가정합니다

미국에서 인수가 구매한 계정에 대한 신용 위험을 부담하지 않는 경우 대부분의 경우 법원은 거래를 담보 대출로 재특성화합니다.

회사가 원칙 요인 또는 브로커에 대한 미수금 송장을 인수하기로 결정할 때, 팩토링과 관련된 위험과 보상을 이해해야 합니다

자금 조달 금액은 특정 채권, 채무자 및 팩토링이 발생하는 산업에 따라 다를 수 있습니다

채무자가 신용 가치가 없는 것으로 판명되거나 송장 금액이 전체 금액의 일부를 너무 많이 차지하는 경우 요인에 따라 자금 조달이 제한 및 제한될 수 있습니다

사업의 연간 수입

우려되는 또 다른 영역은 송장 팩토링 비용을 계산할 때입니다

채무자가 원래 송장을 상환하는 데 시간이 걸리기 때문에 관리 비용과 초과 근무로 얻은 이자를 합산한 금액입니다

모든 팩토링 회사가 채무자로부터 징수하는 데 걸리는 시간에 대해 이자를 부과하는 것은 아니므로 이러한 유형의 시설은 비교적 드물지만 이 경우 관리 수수료만 고려하면 됩니다

팩토링 산업에서 눈에 띄는 주요 산업은 다음과 같습니다

1

유통 2

소매 3

제조 4

운송 5

서비스 6

건설

그러나 대부분의 기업은 펀딩 모델에 인보이스 팩토링을 성공적으로 적용할 수 있습니다

일반적인 팩터링 용어 [ 편집 ]

할인율 또는 팩토링 수수료[편집]

할인율은 팩토링 회사가 팩토링 서비스를 제공하기 위해 부과하는 수수료입니다

공식 팩토링 거래에는 송장의 완전한 구매가 포함되기 때문에 할인율은 일반적으로 송장의 액면가에 대한 백분율로 표시됩니다

예를 들어, 팩토링 회사는 45일 이내에 만기가 되는 송장에 대해 5%를 청구할 수 있습니다

대조적으로, 외상매출금을 조달하는 회사는 주당 또는 월별로 청구할 수 있습니다

따라서 주당 1%를 청구하는 인보이스 파이낸싱 회사는 동일한 인보이스에 대해 6-7%의 할인율을 초래할 것입니다.

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Advance rate [ edit ]

선지급율은 팩토링 회사가 선불로 지급한 송장의 백분율입니다

송장의 액면가와 선지급 요율의 차이는 손실로부터 요소를 보호하고 수수료를 보장하는 역할을 합니다

인보이스가 지불되면 팩터링 리베이트의 형태로 액면가, 선지급 금액 및 수수료의 차액을 비즈니스에 제공합니다.[19]

계정 예약 [ 편집 ]

송장 액면가와 선지급 간의 차이가 특정 송장에 대한 준비금으로 사용되는 반면, 많은 요소가 팩토링 회사의 위험을 더욱 줄이는 역할을 하는 지속적인 준비금 계정을 보유하고 있습니다

이 준비금 계정은 일반적으로 판매자 신용 한도의 10-15%이지만 모든 팩토링 회사가 준비금 계정을 보유하는 것은 아닙니다.

장기 계약 및 최소 [ 편집 ]

팩토링 수수료와 기간은 광범위하지만 많은 팩토링 회사는 월별 최소 금액을 가지고 있으며 수익성 있는 관계를 보장하기 위한 수단으로 장기 계약을 요구합니다

더 짧은 계약 기간이 이제 더 보편화되고 있지만 계약 및 월별 최소 금액은 “전체 원장” 팩토링에서 일반적입니다

여기에는 특정 채무자의 모든 회사 송장 또는 모든 회사 송장을 팩토링하는 것을 수반합니다.

스팟 팩토링 [ 편집 ]

스팟 팩토링 또는 단일 송장 할인은 “전체 원장”의 대안이며 회사가 단일 송장을 팩터링할 수 있도록 합니다

비즈니스에 추가된 유연성과 팩토링 제공업체에 대한 예측 가능한 볼륨 및 월별 최소 금액의 부족은 현물 팩토링 거래에 일반적으로 비용 프리미엄이 수반됨을 의미합니다.

GAAP에서 처리 [ 편집 ]

미국에서는 일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP)에 따라 수취 채권은 FASB ASC 860-10(또는 재무회계기준 제140호 문단 112)에 따라 “매도”된 것으로 간주됩니다

의지”.[20] 또한 거래를 GAAP에 따른 판매로 처리하려면 “소구권” 조항에 따른 판매자의 금전적 책임을 판매 시점에 쉽게 추정해야 합니다

그렇지 않으면 금융 거래는 담보 대출로 처리되고 채권은 담보로 사용됩니다.

소구 불가 거래가 발생하면 매출 채권 잔액은 재무 상태표에서 제거됩니다

해당 차변에는 손익 계산서에 기록된 비용과 요소에서 받은 수익이 포함됩니다.[21]

역사[편집]

1400년 이전에 영국에서 사업 생활의 사실로 고려하는 것이 진행 중이었고 1620년경에 순례자들과 함께 미국에 들어왔습니다.[22] 이는 초기 상인 은행 활동과 밀접한 관련이 있는 것으로 보입니다

그러나 후자는 국가 부채와 같은 비 무역 관련 자금 조달로 확장되어 발전했습니다.[23] 모든 금융 상품과 마찬가지로 인수분해도 수세기에 걸쳐 진화했습니다

이것은 회사 조직의 변화에 ​​의해 주도되었습니다

기술, 특히 항공 여행 및 비대면 통신 기술은 전신으로 시작하여 전화, 그 다음은 컴퓨터입니다

이것들은 또한 영국과 미국의 관습법 프레임워크의 수정을 주도했고 주도했습니다.[24] 정부는 요인에 의해 자금을 조달한 무역 촉진에 뒤늦게 나타났습니다

영국 관습법은 원래 채무자에게 통지하지 않는 한 송장 판매자와 요인 간의 양도는 유효하지 않다고 판시했습니다

캐나다 연방 정부가 빚진 돈의 할당을 관장하는 법률은 이를 모델로 한 주정부 법률과 마찬가지로 여전히 이러한 입장을 반영하고 있습니다

최근 세기에[언제?] 법원은 채무자에게 통지하지 않으면 양도가 유효하지 않다는 주장을 들었습니다

미국에서는 1949년까지 대부분의 주 정부가 채무자에게 통지할 필요가 없다는 규칙을 채택하여 비 통지 팩토링 협정의 가능성을 열었습니다.[25]

원래 업계는 상품을 물리적으로 소유하고 생산자에게 현금 서비스를 제공하고 구매자에게 제공되는 신용에 자금을 조달하고 구매자의 신용 강도를 보장했습니다.[26] 영국에서는 이렇게 얻은 무역에 대한 통제가 요소의 독점력을 완화하기 위해 1696년 의회법을 제정했습니다

자체 영업 인력, 유통 채널 및 고객의 재정적 강점에 대한 지식을 구축한 더 큰 회사의 발전으로 팩토링 서비스에 대한 요구가 다시 형성되었고 산업은 더욱 전문화되었습니다.

미국에서 20세기까지 팩토링 당시 고성장 속도의 섬유 산업을 위한 운전 자본 자금 조달의 주된 형태였습니다

부분적으로 이것은 수많은 소규모 은행이 있는 미국 은행 시스템의 구조와 결과적으로 그들 중 하나가 회사에 신중하게 선불할 수 있는 금액에 대한 제한 때문에 발생했습니다.[27] 캐나다에서는 국립 은행과 함께 제한이 훨씬 덜 제한적이었고 따라서 인수분해는 미국에서만큼 광범위하게 발전하지 않았습니다

그때에도 팩토링은 캐나다 섬유 산업에서 지배적인 자금 조달 형태가 되었습니다.

21세기의 첫 10년까지 팩토링에 대한 기본적인 공공 정책 근거는 제품이 혁신적이고 빠르게 성장하는 수요에 잘 맞습니다

경제 성장에 중요한 기업.[28] 두 번째 공공 정책 근거는 근본적으로 좋은 기업이 공급업체, 직원 및 고객을 위한 파산 보호라는 값비싸고 시간 소모적인 시련과 시련을 겪지 않도록 하거나 기업 구조 조정 과정에서 생존할 수 있도록 자금 출처를 제공하는 것입니다

그리고 성장.

현대 형태 [ 편집 ]

20세기 후반에는 컴퓨터의 도입으로 요인의 회계적 부담이 완화되었고 그 다음은 소규모 기업이 되었습니다

채무자의 신용도에 대한 정보를 얻을 수 있는 능력도 마찬가지였습니다

인터넷과 웹의 도입은 비용을 줄이면서 프로세스를 가속화했습니다

오늘날 신용 정보 및 보험 적용 범위는 온라인에서 즉시 사용할 수 있습니다

웹은 또한 팩터와 클라이언트가 컬렉션에 대해 실시간으로 협업하는 것을 가능하게 했습니다

팩스가 제공한 서명된 문서가 법적 구속력이 있는 것으로 수락하면 “원본”을 물리적으로 전달할 필요가 없어져 기업가의 시간 지연이 줄어듭니다

전통적으로 팩토링은 관계 중심의 비즈니스였으며 팩토링 거래는 대부분 수동으로 이루어졌으며 빈번하게 관련되었습니다

관계 구축 프로세스 또는 실사 단계의 일부로 대면 구성 요소

이는 팩토링 회사가 로컬 또는 지역적으로 집중되는 경향이 있는 소규모 비즈니스 팩토링에 특히 해당됩니다

지리적 초점은 규모가 작기 때문에 감수할 수 없는 위험을 더 잘 완화하는 데 도움이 됩니다.[29]

약정을 경제적으로 수익성 있게 만들기 위해 대부분의 팩토링 회사는 최소 수익(예: 최소 연간 수익 $500,000)을 가지고 있으며 연간 계약 및 월별 최소 금액을 요구합니다

보다 최근에는 집계, 분석, 자동화를 활용하여 인터넷이 제공하는 편리함과 용이함으로 인수분해의 이점을 제공하는 여러 온라인 팩토링 회사가 등장했습니다.[30] 일부 회사는 기술을 사용하여 팩토링의 일부 위험 및 백오피스 측면을 자동화하고 추가 편의를 위해 최신 웹 인터페이스를 통해 서비스를 제공합니다

이를 통해 월별 최소 금액 및 장기 계약 없이도 훨씬 더 낮은 수익 요건으로 광범위한 소규모 비즈니스에 서비스를 제공할 수 있습니다.[31] 이들 기업 중 다수는 Quickbooks와 같은 소프트웨어 프로그램과 소프트웨어를 직접 통합하여 기업이 애플리케이션 없이 즉시 자금을 받을 수 있도록 합니다.

이러한 현대적 형태의 출현은 논쟁의 여지가 없었습니다

비평가들은 이러한 신규 업체 중 누구도 완전한 신용 주기를 경험하지 않았기 때문에 그들의 인수 모델이 경기 위축에 의해 시장 테스트를 거치지 않았다고 정확하게 지적합니다

게다가 이러한 새로운 모델 중 일부는 시장 대출 형식에 의존합니다

MarketInvoice[32]와 같은 인보이스 금융 플랫폼에서 순이익이 더 높은 것처럼 보이지만 다른 회사, 특히 Lending Club이 2016년 초에 투자자를 유치하는 데 어려움을 겪었기 때문에 이 자본 소스가 시간이 지남에 따라 안정적일지 여부는 불분명합니다

Funding Circle과 같은 기업 대출 플랫폼보다 FundThrough[33].[34]

전문화된 인수분해[편집]

기술의 발전으로 일부 인보이스 팩토링 제공업체는 특정 산업에 적응했습니다

이는 종종 팩토링 서비스를 비즈니스 요구에 가장 잘 적응시키기 위해 팩터가 제공하는 추가 서비스에 영향을 미칩니다

이에 대한 예로는 팩토링 시설과 함께 급여 및 백오피스 지원을 제공하는 채용 전문가 요소가 포함됩니다

도매 또는 /유통업체는 이 추가 서비스를 제공하지 않을 수 있습니다

이러한 차이는 시설 비용, 신용을 수집할 때 요소가 취하는 접근 방식, 시설에 포함된 관리 서비스 및 인수할 수 있는 송장의 최대 크기에 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 [ 편집 ]

2007년 미국 경기 침체 이후 팩토링 산업에서 가장 빠르게 성장하는 부문 중 하나는 부동산 수수료 발전입니다

커미션 선지급은 팩토링과 동일한 방식으로 작동하지만 보류 중인 부동산 커미션 및 미래의 부동산 커미션에 대해 면허 있는 부동산 중개인과 함께 수행됩니다

위원회의 발전은 캐나다에서 처음 도입되었지만 빠르게 미국으로 퍼졌습니다

일반적으로 프로세스는 미래 수수료를 할인된 가격에 판매하는 계약에 서명하는 부동산 중개인의 온라인 신청서로 구성됩니다

그런 다음 팩토링 회사는 자금을 에이전트의 은행 계좌로 송금합니다

의료 팩토링 [ 편집 ]

의료 산업은 정부, 민간 보험 회사 및 기타 제3자 지불자의 긴 지불 주기 때문에 팩토링이 많이 필요하지만 HIPAA 요구 사항 때문에 어려운 특별한 경우를 만듭니다

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이러한 이유로 의료 미수금 팩터링 회사는 특히 이 틈새 시장을 목표로 하기 위해 개발했습니다

건설 [ 편집 ]

팩토링은 120일 이상까지 연장될 수 있는 긴 지불 주기 때문에 건설 산업에서 일반적입니다

하지만 건설업은 팩토링 업체들에게 위험한 특징이 있다

정비공의 유치권으로 인한 위험 및 노출, “지불 시 지급” 조건의 위험, 진행 청구의 존재, 원천 징수 사용 및 경기 순환에 대한 노출 때문에 대부분의 “일반주의” 팩토링 회사는 건설 채권을 완전히 회피합니다

이는 건설 채권을 전문으로 하는 팩토링 회사의 또 다른 틈새 시장을 창출했습니다.[35]

운반[편집]

팩토링은 운송 회사에서 연료와 같은 초기 비용을 충당하기 위해 종종 사용됩니다

이 틈새 시장을 겨냥한 팩토링 회사는 스캔, 팩스 또는 이메일을 통해 전송된 사본에 대한 송장 및 자금을 확인하는 기능, 연료 카드에 직접 자금을 넣는 옵션을 포함하여 이동 중인 운전자를 수용하는 데 도움이 되는 서비스를 제공합니다

체크카드처럼

Haulage factor는 또한 확인된 화물 픽업 시 운송업체에 현금 서비스를 제공하는 연료 사전 프로그램을 제공합니다.

송장 지불인(채무자) [ 편집 ]

정부와 같은 대기업 및 조직은 일반적으로 팩토링의 한 측면, 즉 지불을 할 제3자(즉, 팩터)로부터 통지를 받은 후 팩터로 지불을 리디렉션하는 특수 프로세스를 가지고 있습니다

그러한 조직의 전부는 아니지만 많은 사람들이 소규모 기업의 팩토링 사용에 대해 잘 알고 있으며 빠르게 성장하는 소규모 기업의 팩토링 사용과 턴어라운드를 명확하게 구분합니다.

작업을 수행할 책임의 할당과 요소에 대한 자금 할당을 구별하는 것은 고객 또는 채무자의 프로세스에서 핵심입니다

회사는 이유가 있어 공급업체로부터 구매했으며 따라서 해당 회사가 작업 약속을 이행할 것을 주장했습니다

그러나 일단 일이 수행되면 누가 보수를 받는가는 무관심의 문제이다

예를 들어, General Electric은 업무와 지불 민감도를 구분하는 명확한 프로세스를 따라야 합니다

[인용 필요] 미국 정부와 직접 체결한 계약은 청구 양도를 요구하며, 이는 제3자(요인)에 대한 지불을 허용하는 계약의 수정안입니다.

위험 [ 편집 ]

요인에 대한 위험은 다음과 같습니다.[36]

고객 및 위험 부담 채무자와 관련된 상대방 신용 위험

위험이 있는 채무자는 재보험에 가입할 수 있으며, 이는 요인의 위험을 제한합니다

매출 채권은 기간이 짧기 때문에 위험이 상당히 낮은 자산입니다

고객의 외부 사기: 가짜 송장 발행, 잘못된 지불, 사전 송장 발행, 할당되지 않은 신용 메모 등 사기 보험 정책 및 고객 감사 대상은 다음을 제한할 수 있습니다

위험.

법률, 규정 준수 및 세금 위험: 여러 국가의 많은 관련 법률 및 규정

계약 분쟁과 같은 운영 위험

자산에 대한 권리를 보장하는 UCC-1(Uniform Commercial Code)

급여세 등과 관련된 IRS 유치권 ICT 위험: 복잡하고 통합된 팩토링 시스템, 고객과의 광범위한 데이터 교환

역 인수분해[편집]

역 팩토링 또는 공급망 금융에서 구매자는 부채를 팩터에 매각합니다

그런 식으로 구매자는 송장에 대한 자금 조달을 확보하고 공급자는 더 나은 이자율을 얻습니다.[37]

참조 [ 편집 ]

[수출입 무역실무 무역결제] 무역대금결제 국제팩토링과 포페이팅(무역실무, 관세사, 국제무역사, 무역영어, 물류관리사, 현장실무자 등을 위한 온라인 강의) New

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1. 국제팩토링
기업의 외상매출금을 매매하는 금융으로 외상매출금을 소구권 행사함이 없이 매입하여 매입채권을 대가로 전도금융을 제공하며 채권만기일에 채무자로부터 직접 대금을 회수한다.
수출업자가 수입업자에게 물품이나 서비스를 제공함에 따라 발생하는 외상매출채권보전과 관련 팩토링회사가 수출업자를 대신하여 수입업자에 관한 신용조사 및 신용위험의 인수, 매출채권의 기일관리 및 대금회수, 금융의 제공 기타 회계처리 등의 업무를 대행하는 금융서비스로 일반적으로 거래금액은 소액(USD 30만 미만)이며, 외상기간은 단기로 1년 이내 또는 3개월 미만이 대부분이다.

2. 포페이팅 ( Forfaiting )
수출채권을 포페이터(은행, 전문 포페이터 기업 등)에게 포기하거나 양도하고 현금을 받는 것을 말한다. 프랑스어 ‘Forfait’에서 유래된 용어로, 무소구 ( Without Recourse ) 조건으로 고정이자율로 할인/매입하는 수출무역금융의 한 형태이다. 포페이팅의 경우 이를 취급하는 금융기관, 즉 포페이터 ( Forfaiter ) 가 이러한 소구권을 포기하는 조건부로 채권을 수출자로부터 매입하므로 배서인, 즉 수출업자는 소구당할 염려가 없으며 최종소지인이 모든 손실을 부담한다. 바로 이 점에서 포페이팅은 수출환어음매입 ( Negotiation ) 과 크게 다르다.
즉, 상대방(수입업자 또는 발행은행)측에서 이에 대한 결제를 하지 않더라도 수출업자 앞으로 대금을 돌려달라는 청구를 하지 않겠다는 약정을 하는 것으로 수출의 대가로 받은 어음을 고정 이자율로 할인하여 거래하는 무역금융 기법으로 국가 위험도가 높은 새로운 시장을 개척하려는 경우에 적합하며, 거래금액은 비교적 거액(USD 100만 이상, 소액의 경우에는 USD 1만불 이상)이며, 외상기간은 장기(2년 이상 10년 이내, 단기의 경우 30일 이상 2년 미만)이다.
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자료출처 : A+ 무역영어, 이기영, 서울고시각, 2009-2018
1. International Factoring
In the case of financing the purchase and sale of corporate accounts receivable, the company buys the receivables without exercising the right of recourse, provides the transfer financing in return for the purchase receivables and collects the debts directly from the debtor on the due date of the receivables.
The fact-finding company is responsible for the credit investigation of the importer and acceptance of the credit risk on behalf of the exporter, the date management of the receivables, the collection of the receivables, Financial services for the provision of financial services and other accounting services. The transaction amount is generally a small amount (less than USD 300,000), and the shortest period is within one year or less than three months.
2. Forfaiting
It means giving up or transferring exported bonds to posters (banks, professional posters, etc.) and receiving cash. A term derived from French ‘Forfait’, a form of export trade finance that discounts / purchases at a fixed interest rate under the condition of Without Recourse. In the case of foraging, the financial institution that deals with it, ie Forfaiter, purchases the bond from the exporter on condition that it waives this appeal, so the endorser, ie the exporter, will not be subject to appeal and the final bearer will bear all losses. At this point, it is very different from the negotiation of export (Negotiation).
In other words, even if the counterparty (importer or issuing bank) does not make a settlement, it makes an agreement that the exporter will not ask the exporter to return the money. (USD 1 million or more for a small amount of USD 10,000 or more) and the long term (more than 2 years to less than 10 years, In the case of the short term, from 30 days to less than 2 years).
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이기영 관세사
#국제팩토링 #포페이팅 #물류관리사

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불안정하고 자금이 부족하다는 이미지의 중소기업.
지난 9월 1일, 이들의 자금난 해소에 기여할 것으로 기대되는
혁신적인 금융서비스가 출시됐다.
더존비즈온의 매출채권팩토링 서비스 ‘황금두꺼비’
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